Ako získať odpočet dane za zubnú náhradu

Ľudia myslia na svoje zdravie a nechávajú si ošetriť zuby u zubára. Jedna ľahká plomba stojí veľa, a ak je ošetrenie dlhé alebo komplikované, minie sa veľa peňazí. Preto chcete nájsť spôsob, ako ušetriť peniaze. Pomáhajú zľavy a akcie, ktoré organizujú zubné kliniky. Nie všetci pacienti však vedia, že časť výdavkov je možné vrátiť ako daňový odpočet.

Ak pracujete a platíte 13% daň štátu, potom sa časť peňazí vynaložených na kliniku vráti. Na rovnakom princípe ako náklady na kúpu bytu a vzdelanie.

Takáto kompenzácia sa nazýva daňová úľava na liečbu, je súčasťou skupiny sociálnych a upravuje ju článok 219 ods. 1 pododsek 3 ruského daňového zákonníka.

Ako si môžem odpočítať dane za zubné náhrady a iné stomatologické služby?

Výdavky na liečbu: druhy a výška

Peniaze môžete získať nie na všetky druhy liečby, ale len na tie, ktoré sú uvedené v lekárskom zozname, ktorý schválil štát. Dokument rozdeľuje služby na dva typy: zubné a nákladné. Od toho závisí výška peňažnej náhrady.

Zubné služby budú napríklad plombovanie, extrakcia, bežná protetika zubov. Nákladné služby sú implantáty a protetika.

1. Jednoduchá liečba pozostáva z výdavkov z vlastného vrecka. Stránka suma nesmie prekročiť 120 000 p. ročne. Ak vynásobíte 120 000 p. číslom 13%, dostanete 15 600 p. To je maximum, ktoré je možné vrátiť.

Dôležité je, že 120 000 r. zahŕňa ďalšie sociálne odvody, okrem nákladov na vzdelávanie detí a nákladnú liečbu. Napríklad v bežnom roku ste si nielen liečili zuby za 15 000 r., ale aj vynaložili 25 000 r. na vzdelávanie. Ak k 25 000 pripočítate 15 000, celková suma bude 40 000 p., čo znamená, že sa vám vráti 5 200 p.: 40 000 vynásobte 13%.

2. Drahá liečba zohľadňuje náklady v plnej výške bez obmedzenia. Pacient napríklad vynaložil 300,000 p. a uplatní si nárok na odpočet z celej sumy.

Ak sú potrebné značné výdavky, opýtajte sa lekára, aký typ liečby sa uplatňuje. Bežné, ktoré presahujú 120 000 p. sa prenášajú do nasledujúceho roka. Vykazovanie limitnej sumy sa začne odznova. Ak ide o nákladnú liečbu, nemali by ste stretnutie odkladať.

Kto má nárok na odpočet

Ak chcete získať náhradu za zubnú náhradu a iné služby, musíte:

mať štatút daňového rezidenta, t. j. žiť v Rusku nepretržite najmenej 183 kalendárnych dní počas jedného roka;
uhradiť zubné služby pre seba alebo svojich príbuzných: manželského partnera, rodičov, vlastné alebo adoptované deti do 18 rokov;
liečiť sa na súkromných klinikách alebo v platených ordináciách štátnej polikliniky, ktoré fungujú na základe ruskej licencie;
oficiálne pracovať a platiť daň z príjmu fyzických osôb vo výške 13% alebo daň z príjmu.

Podporné dokumenty

Na vrátenie dane za zubnú protézu a ostatné ošetrenie je potrebné pripraviť dokumenty:

Potvrdenie o zaplatení za ošetrenie. Vyžiadajte si potvrdenie na klinike, kde boli zuby ošetrené. Vydáva sa na špeciálnom tlačive. Po obdržaní potvrdenia skontrolujte údaje na ňom, aby ste ho nemuseli vracať na opravu.
Zmluva o platených stomatologických službách, ak bola uzavretá. V zmluve sa píše o zákazníkovi a pacientovi. Zhodujú sa, keď pacient zaplatí peniaze za seba. Sú uvedené osobitne, ak zákazník platí za služby pre rodinných príslušníkov - pacientov.
Zubná licencia, ak jeho číslo a dátum nie sú uvedené v zmluve alebo osvedčení.
Doklady o platbe: pokladničný šek, pokladničný doklad, výpis z účtu pri bezhotovostnom prevode peňazí. Dôležité je vyhotoviť platby na odpočet za zubné náhrady a zubné ošetrenie na toho, kto plánuje výdavky uhradiť. Toto pravidlo sa nevzťahuje na manželov.
Certifikáty manželstvo, narodenie detí, poručníctvo alebo opatrovníctvo.
Pas a Certifikát 2-NDFL. Potvrdenie sa preberá v práci za rok, v ktorom sa služby vyplácajú. Pri vypĺňaní vyhlásenia v osobnej skrini tieto doklady nie sú potrebné, údaje o fyzickej osobe sa premietnu automaticky.

Doklady na priznanie dane z príjmov fyzických osôb za protetické a zubné ošetrenie v papierovej forme sa zasielajú v origináli alebo kópii. Potvrdenie o zaplatení služieb sa vyžaduje v origináli. Ak sa potvrdenie týka dvoch manželov, jeden z nich priloží kópiu. Dokumenty, ktoré sa zasielajú elektronicky, sa naskenujú alebo odfotografujú.

Ako vám klinika pomáha pri vybavovaní dokumentov

Zubní lekári pomáhajú pri vybavovaní dokumentov pre daňový úrad.

Tu sú uvedené kroky, ktoré treba dodržať, aby ste získali dokumenty:

Telefonicky alebo osobne sa obráťte na recepciu zubnej ambulancie, ujasnite si, ako získať daňový odpočet na zubné náhrady, objednajte si certifikát.
Povedzte priezvisko, meno, otcovské meno daňovníka, DIČ. Meno, komu boli služby poskytnuté, zubné náhrady umiestnené: sebe, manželovi, synovi, dcére, otcovi alebo matke, uveďte priezvisko.
Predložte klinike originály šekov a potvrdení. Zamestnanci skontrolujú dátumy a zaplatené sumy a zapíšu ich do potvrdenia. Mnohé kliniky elektronicky zaznamenávajú poskytnuté služby, takže stačí nadiktovať dátum a sumu účtenky po telefóne.
V určenom čase si vyzdvihnite jeden alebo viac certifikátov. Ak nie je k dispozícii zmluva, zamestnanci k osvedčeniu priložia kópiu zmluvy o poskytovaní zdravotníckych služieb a licencie. Klinika si ponechá ústrižok z certifikátu a uchová ho 3 roky.

Zubní lekári sú ústretoví k požiadavkám pacientov na vyhotovenie potvrdenia o spoluúčasti. Kliniky poznajú daňové požiadavky na úhradu nákladov na protetiku a ošetrenie a v krátkom čase vyhotovia balík dokumentov.

Prijatie odpočtu

O preplatenie je možné požiadať FTSI alebo zamestnávateľa. Nižšie sa dozviete podrobnosti o jednotlivých spôsoboch.

Metóda č. 1: Prostredníctvom daňového úradu.

Čo musíte urobiť, aby ste získali odpočet na zubné protézy a iné manipulácie:

1. Vyhlásenie vyplňte perom na papieri alebo elektronicky na počítači. Formulár sa nazýva 3-NDFL, každý rok sa mení a dopĺňa.

Papierové tlačivo môžete bezplatne odovzdať na Spolkovom daňovom úrade alebo si ho vytlačiť z webovej stránky Spolkového daňového úradu.

Pre elektronické vyplnenie v počítači si stiahnite program "Declaration", zadajte údaje a vytlačte ich. Dokument sa vygeneruje automaticky po zadaní základných údajov. Program kontroluje správnosť vyplnenia, čím sa eliminujú chyby.

V online režime vyplňte a odošlite vyhlásenie prostredníctvom osobnej schránky daňovníka. Prístup k službe je otvorený na daňovom úrade. Prostredníctvom neho nielen vytvoríte hlásenie, ale aj sledujete stav overenia hlásenia, informácie o majetku a platbách.

Ak nemôžete sami napísať vyhlásenie o preplatení zubných náhrad a iných liečebných služieb, účtovníci alebo právnici vám za poplatok pomôžu.

2. Vyplňte žiadosť o vrátenie dane na špeciálnom tlačive. Uveďte sumu, ktorá sa má vrátiť, a číslo bankového účtu na prevod peňazí. Túto žiadosť je možné zaslať oddelene od priznania.

3. Priložte dokumenty. Zloženie súboru je uvedené vyššie.

4. Vyhlásenie s priloženými dokumentmi pošlite inšpektorátu poštou, prostredníctvom MFC alebo elektronicky cez osobný účet alebo portál služieb verejnej správy. Na inšpektorát môžete prísť sami alebo poslať inú osobu, na to budete potrebovať plnú moc od notára. Zistite adresu daňového úradu v mieste vášho bydliska.

Metóda č. 2: prostredníctvom zamestnávateľa

Najprv si na daňovom úrade overte nárok na vrátenie peňazí za zubnú náhradu a potom informujte pracovisko.

Postupujte v tomto poradí:

Zhromažďujte dokumenty. Zloženie súpravy je uvedené vyššie.
Pošlite žiadosť s dokumentmi na inšpektorát v mieste vášho bydliska. Nie je potrebné podať vyhlásenie.
Dostanete oznámenie od daňového úradu, ktoré bude potvrdením o sociálnej zrážke.
Oznámenie si prineste do práce. Účtovné oddelenie vás požiada o spísanie žiadosti o zrážku a prestane vám zo mzdy zrážať dane vo výške, ktorú potvrdil daňový úrad.

Načasovanie: ako získať náhradu za zubnú náhradu

Termíny na vrátenie peňažnej náhrady závisia od toho, kde ste zrážku dostali: na daňovom úrade alebo v práci.

1. Vyhlásenie sa podáva po skončení roka, v ktorom boli zaplatené služby. Ak ste napríklad zaplatili za ošetrenie zubného kazu 15. 6. 2021, priznanie sa podáva v roku 2022.

Ak nemáte nárok, ale povinnosť podať priznanie a zaplatiť daň, musíte dodržať prísny termín najneskôr do 30. apríla. Napríklad pri dodatočných príjmoch z predaja bytu alebo auta. V prípade porušenia termínu vám inšpektorát uloží pokutu a vyvodí zodpovednosť.

Lehota na podanie daňového priznania sa predlžuje počas nasledujúcich troch rokov, ak v priznaní uvádzate len výdavky. Napríklad máte tri kontroly: 15.06.2021, 07.11.2020 и 28.02.2019. Tri priznania za roky 2021, 2020 a 2019 môžete podať v ktorýkoľvek deň v roku 2022.

Ak sa niektoré výdavky neuplatnia v bežnom roku, nebude možné zostatok použiť v inom období. Napríklad celková suma šeku za rok 2021 bola 50 000 p. a príjem v práci bol 30 000 p., prebytok 20 000 p. už nie je možné vrátiť.

Kontrolóri Federálnej daňovej služby kontrolujú správnosť vyplnenia a platnosť výdavkov počas 3 mesiacov. Do ďalšieho 1 mesiaca po kladnom rozhodnutí o náhrade sa daň vráti.

2. V prípade, že dostávate zrážku v práci, nie je potrebné čakať na koniec roka, v ktorom sú zubné služby zaplatené. Na overenie nároku je potrebných 30 dní. Účtovné oddelenie v práci priznáva odpočet od mesiaca, v ktorom zamestnanec podal žiadosť s oznámením z daňového úradu.

Dôchodcovia: môžete si odpočítať dane za protézy

Z dôchodkov a sociálnych dávok sa nezráža daň 13%. Dôchodca, ktorý dostáva len takéto platby, si preto nemôže uplatniť nárok na odpočet.

Z predaja nehnuteľnosti, prenájmu nehnuteľnosti má dôchodca právo na vrátenie predtým zaplatenej dane. Ide o ďalší príjem, z ktorého sa daň z príjmov fyzických osôb zráža podobne ako zo mzdy.

Dostať náhradu za zubnú protézu pre dôchodcov budú môcť príbuzní. Výdavky je možné evidovať na rodinného príslušníka, ktorý platil daň z príjmu.